Revolut se ha convertido en una de las aplicaciones más utilizadas para gestionar dinero, realizar pagos y acceder a productos de inversión. Precisamente por eso, cuando llega el momento de preparar la declaración, es normal preguntarse: ¿qué hay que declarar realmente?
La respuesta depende de cómo utilices la plataforma. Mantener dinero en una cuenta de Revolut no genera las mismas obligaciones fiscales que comprar acciones, ETF, criptomonedas o metales preciosos desde la misma aplicación. Y uno de los errores más habituales es tratar todos estos productos de la misma manera.
En esta guía explicamos cuándo una cuenta Revolut puede generar obligaciones fiscales en España, qué diferencias existen entre la cuenta bancaria y los productos de inversión, qué modelos pueden resultar aplicables y qué información debes recuperar para preparar correctamente la declaración correspondiente.
¿Hay que declarar Revolut en España?
Tener una cuenta Revolut no obliga, por sí solo, a incluir su saldo en la declaración de la Renta ni a presentar un modelo informativo. Las obligaciones fiscales dependen de los productos utilizados, las operaciones realizadas, la entidad que presta cada servicio y el valor de los activos mantenidos.
Si has utilizado Revolut únicamente para recibir tu nómina, hacer transferencias, pagar con tarjeta y mantener dinero disponible, lo primero que debes comprobar es el IBAN asociado a tu cuenta. Si comienza por ES, la cuenta bancaria está vinculada a la sucursal española de Revolut y no se considera, con carácter general, una cuenta situada en el extranjero a efectos del Modelo 720.
Esto no significa que puedas ignorar cualquier rendimiento generado por la cuenta. Si has recibido intereses mediante la Cuenta Remunerada de Revolut, estos rendimientos deben incluirse en la declaración de la Renta, teniendo en cuenta tanto su importe íntegro como la retención practicada.
Si todavía mantienes una cuenta con IBAN extranjero, como un antiguo IBAN lituano, tendrás que analizar la posible obligación de presentar el Modelo 720 cuando el saldo conjunto de tus cuentas situadas en el extranjero supere los límites establecidos.
Por otro lado, si has comprado, vendido o mantenido criptomonedas, acciones, ETF, bonos o metales preciosos desde Revolut, el análisis no termina con el IBAN. Estos productos pueden estar gestionados por entidades extranjeras diferentes de la sucursal bancaria española y generar obligaciones relacionadas con:
La declaración de ganancias, pérdidas y rendimientos en el Modelo 100;
El Modelo 720 para determinados valores y derechos situados en el extranjero;
El Modelo 721 para criptoactivos custodiados en el extranjero;
El Impuesto sobre el Patrimonio mediante el Modelo 714;
El Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas mediante el Modelo 718, cuando resulte aplicable.
La distinción inicial es, por tanto, sencilla: la cuenta bancaria por un lado y los productos de inversión por otro. En el siguiente apartado veremos qué implica tener un IBAN español y por qué este cambio afecta únicamente a la parte bancaria de Revolut.
Tus inversiones. Nuestra fiscalidad.
IBAN español de Revolut: qué cambia para la cuenta bancaria
Si tu cuenta de Revolut está vinculada a un IBAN español, la parte bancaria recibe un tratamiento diferente al de una cuenta situada en el extranjero.
Revolut presta estos servicios a través de Revolut Bank UAB, Sucursal en España, inscrita en el Registro de Entidades del Banco de España con el número 1583. Esta parte comprende la cuenta utilizada para recibir transferencias o la nómina, realizar pagos con tarjeta y mantener dinero disponible en las distintas divisas admitidas.
Cuando la cuenta ha sido migrada a la sucursal española, no debe incluirse en el Modelo 720 como una cuenta bancaria situada en el extranjero. Además, en España no existe un impuesto anual equivalente al impuesto de timbre italiano por el simple hecho de mantener un determinado saldo en la cuenta.
Esto no significa que los rendimientos obtenidos estén exentos. Si utilizas la Cuenta Remunerada de Revolut, los intereses generados tienen la consideración de rendimientos del capital mobiliario y deben reflejarse en la declaración de la Renta. Revolut indica que aplica una retención del 19 % antes de abonar los intereses, por lo que debes comprobar tanto el importe íntegro obtenido como la retención practicada.
También es importante no fijarse únicamente en las letras del IBAN. Después de la migración, el antiguo IBAN lituano puede continuar funcionando para recibir transferencias, aunque el nuevo IBAN español sea el identificador principal. Lo relevante es comprobar en los documentos contractuales y extractos qué entidad mantiene jurídicamente la cuenta.
Si tu cuenta no ha sido migrada y continúa abierta en una entidad situada en el extranjero, podría existir obligación de presentar el Modelo 720 cuando el saldo conjunto de todas tus cuentas extranjeras supere los 50.000 euros, ya sea atendiendo al saldo a 31 de diciembre o al saldo medio del último trimestre.
Una vez presentado por primera vez, el Modelo 720 no tiene que repetirse automáticamente todos los años. Con carácter general, volverá a existir obligación cuando el saldo conjunto del bloque de cuentas aumente en más de 20.000 euros respecto al que motivó la última declaración o cuando se produzcan determinadas cancelaciones o pérdidas de titularidad que deban comunicarse.
En cualquier caso, esta conclusión afecta únicamente a la cuenta bancaria y al dinero depositado en ella. No significa que todos los productos disponibles dentro de Revolut sean gestionados fiscalmente por una entidad española.
Criptomonedas, acciones, ETF y metales: por qué deben analizarse por separado
Aunque todos estos productos aparecen dentro de la misma aplicación, no están necesariamente contratados con la misma entidad ni reciben el mismo tratamiento fiscal en España.
La cuenta bancaria española la presta Revolut Bank UAB, Sucursal en España. Sin embargo, los servicios de inversión se ofrecen a través de Revolut Securities Europe UAB, una empresa de inversión constituida en Lituania. Los servicios de criptoactivos dependen de Revolut Digital Assets Europe Ltd, establecida en Chipre, mientras que los servicios de metales preciosos son prestados por Revolut Ltd desde Reino Unido.
Por tanto, tener un IBAN español no convierte automáticamente las acciones, los ETF, las criptomonedas o los metales en activos mantenidos en España.
La mera tenencia no genera por sí sola una ganancia o pérdida en el IRPF. Sin embargo, puede producir obligaciones informativas o patrimoniales cuando se superan determinados umbrales.
En el caso de las acciones, los ETF y otros valores, las ventas deben reconstruirse aplicando las reglas fiscales españolas, con independencia del resultado mostrado por Revolut. Los dividendos también deben separarse de las ganancias obtenidas por la venta de los títulos.
En el caso de las criptomonedas, tanto la venta por euros como el intercambio entre criptoactivos pueden generar una ganancia o pérdida patrimonial. Los pagos realizados utilizando un saldo en criptomonedas también pueden constituir una operación fiscalmente relevante.
Los metales preciosos requieren un tratamiento específico. Según las condiciones de Revolut, el usuario no recibe oro, plata u otros metales físicamente, sino una exposición económica a materias primas mantenidas por Revolut. Además, este servicio no constituye un instrumento financiero regulado. Por ello, no debe equipararse automáticamente a una acción, un ETF o una criptomoneda al determinar sus obligaciones fiscales.
El siguiente paso consiste en separar cada producto de Revolut y analizar su tratamiento fiscal específico.
Qué declarar por cada producto de Revolut
Para declarar Revolut correctamente, debes separar los productos utilizados durante el año. Aunque aparezcan en la misma aplicación, no siguen el mismo tratamiento fiscal.
Cuenta bancaria con IBAN español: el saldo no se incluye en la Renta ni en el Modelo 720 por el simple hecho de mantenerlo. Si utilizas la Cuenta Remunerada, los intereses deben declararse en el Modelo 100 junto con la retención practicada por Revolut.
Criptoactivos: las ventas, intercambios y pagos con criptomonedas pueden generar ganancias o pérdidas patrimoniales. Los rendimientos obtenidos mediante staking deben analizarse separadamente y, con carácter general cuando no constituyen una actividad económica, pueden calificarse como rendimientos del capital mobiliario. Si el valor conjunto de las criptomonedas custodiadas en el extranjero supera los 50.000 euros a 31 de diciembre, puede resultar obligatorio presentar el Modelo 721.
Acciones, ETF, bonos y robo advisor: las ventas pueden generar ganancias o pérdidas patrimoniales, mientras que los dividendos e intereses se declaran por separado. La posible obligación de incluir estas posiciones en el Modelo 720 debe analizarse según la naturaleza del activo, su localización y la entidad a través de la que se mantiene.
Fondos Monetarios Flexibles: no son una cuenta bancaria, sino participaciones en fondos del mercado monetario. Por ello, sus rendimientos, reembolsos y posiciones deben analizarse como inversiones financieras.
Metales preciosos: las compras y ventas pueden generar ganancias o pérdidas patrimoniales. No son criptoactivos ni instrumentos financieros regulados, por lo que no deben incluirse automáticamente en el Modelo 720 o el Modelo 721.
Cashback, promociones y otros ingresos: su tratamiento depende de su naturaleza. Un interés, un dividendo, una recompensa de staking y un reembolso comercial no tributan necesariamente de la misma manera.
Las posiciones mantenidas a 31 de diciembre también pueden resultar relevantes para los modelos 714 y 718 cuando el contribuyente esté sujeto al Impuesto sobre el Patrimonio o al Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas.
Cómo declarar las criptomonedas de Revolut
Los criptoactivos de Revolut son custodiados mediante una entidad establecida en Chipre. Por ello, hay que distinguir entre la tenencia, las operaciones realizadas y los rendimientos recibidos.
Tenencia de criptomonedas y Modelo 721
Mantener criptomonedas no genera por sí solo una ganancia en el IRPF. Sin embargo, si el valor conjunto de las criptomonedas situadas en el extranjero supera los 50.000 euros a 31 de diciembre, debe revisarse la obligación de presentar el Modelo 721. La AEAT establece este límite de forma conjunta para las monedas virtuales situadas en el extranjero.
Ventas, intercambios y pagos con criptomonedas
Vender criptomonedas, intercambiarlas por otros criptoactivos o utilizarlas para pagar puede generar una ganancia o pérdida patrimonial. El resultado se calcula comparando los valores de transmisión y adquisición, incluyendo las comisiones relacionadas. El intercambio entre dos criptomonedas diferentes constituye una permuta a efectos fiscales.
Criterio FIFO
Cuando existen adquisiciones de una misma criptomoneda en fechas diferentes, se consideran transmitidas primero las unidades adquiridas en primer lugar, aplicando el criterio FIFO.
Staking y otras recompensas
Los rendimientos obtenidos mediante staking deben incorporarse al historial fiscal y, cuando no procedan de una actividad económica, pueden calificarse como rendimientos del capital mobiliario. Otras recompensas, como promociones o cashback, deben analizarse según su naturaleza y no reciben necesariamente el mismo tratamiento fiscal.
Transferencias entre Revolut, exchanges y wallets
Mover criptomonedas entre Revolut, otra plataforma y un wallet propio no constituye por sí solo una venta. Los movimientos deben reconciliarse para conservar el precio de adquisición original.
Las criptomonedas mantenidas en autocustodia tampoco generan por sí solas la obligación de presentar el Modelo 721, ya que este se refiere a monedas virtuales situadas en el extranjero y custodiadas por terceros que salvaguardan las claves privadas.
Criptomonedas e Impuesto sobre el Patrimonio
Si estás obligado a presentar el Modelo 714, las criptomonedas mantenidas a 31 de diciembre deben tenerse en cuenta aplicando las reglas de valoración correspondientes.
Acciones, ETF, bonos y metales en Revolut
Las acciones, los ETF, los bonos y los metales adquiridos a través de Revolut no deben tratarse como criptoactivos. Forman parte de productos de inversión distintos y siguen reglas fiscales diferentes.
Acciones y ETF: las ventas pueden generar ganancias o pérdidas patrimoniales, que deben calcularse a partir de los valores de adquisición y transmisión fiscalmente correctos.
Dividendos: los dividendos recibidos deben declararse por separado de las ganancias obtenidas por la venta de los títulos. Cuando exista una retención soportada en el extranjero, también deberá analizarse la posible deducción por doble imposición internacional.
Bonos: los intereses, cupones y rendimientos derivados de determinados productos de renta fija deben clasificarse separadamente de las ganancias y pérdidas patrimoniales.
Modelo 720: las acciones, ETF, bonos y otros valores mantenidos en el extranjero pueden generar una obligación informativa cuando se cumplan los requisitos aplicables. El Modelo 720 contempla específicamente valores, derechos, seguros y rentas situados o gestionados en el extranjero.
Metales preciosos: el oro, la plata y otros metales disponibles en Revolut deben analizarse según la naturaleza jurídica del producto contratado. No deben tratarse automáticamente como criptomonedas ni como acciones o ETF.
Comisiones y cambios de divisa: las comisiones asociadas a las compras y ventas y las operaciones realizadas en monedas distintas del euro deben tenerse en cuenta al reconstruir correctamente el resultado fiscal.
Cómo importar Revolut en Finbooks
Los datos de Revolut se importan en Finbooks mediante archivos CSV o Excel. El documento necesario depende de los productos que hayas utilizado.
Para descargar el historial de criptomonedas:
Abre la aplicación de Revolut;
Accede a Criptomonedas;
Entra en la sección de documentos o extractos;
Selecciona el extracto de criptomonedas;
Elige el periodo y el formato disponible;
Genera y descarga el archivo.
El extracto de criptomonedas contiene las transacciones realizadas con tus criptoactivos, por lo que debe cubrir todo el historial necesario para reconstruir correctamente tus operaciones.
Para descargar los datos de las inversiones tradicionales:
Abre la aplicación de Revolut;
Accede a Invertir;
Pulsa Más y selecciona Documentos;
Elige la cuenta de inversión correspondiente;
Descarga el Extracto de cuenta y, cuando esté disponible, el informe de Pérdidas y ganancias;
Selecciona el periodo necesario y el formato compatible con Finbooks.
El extracto de cuenta incluye, entre otros datos, las transacciones y la composición de la cartera, mientras que el informe de pérdidas y ganancias recoge información sobre el rendimiento y los dividendos del periodo seleccionado. Revolut también permite obtener un informe específico de costes y comisiones.
Si has utilizado Fondos Monetarios Flexibles, descarga también sus extractos específicos desde la sección de documentos correspondiente. Revolut permite acceder a la documentación de estos fondos desde la propia aplicación.
Si has operado mediante Robo advisor u otros productos de inversión, descarga también sus documentos específicos para evitar que la reconstrucción fiscal quede incompleta. En el caso del Robo advisor, Revolut proporciona, entre otros, extractos de cuenta y de pérdidas y ganancias.
En la primera importación, descarga el historial completo necesario de tu cuenta Revolut, desde las primeras operaciones relevantes hasta la fecha de generación del archivo. Si no puedes obtener todo el periodo en un único documento, puedes cargar varios archivos siempre que cubran la cronología completa sin interrupciones ni periodos duplicados.
Una vez descargados los archivos, súbelos a Finbooks creando una nueva conexión de Revolut o actualizando una conexión existente. Finbooks utilizará los datos importados para reconstruir operaciones, transferencias, precios de adquisición, rendimientos y resultados fiscales.
Revolut y controles fiscales: por qué deben cuadrar los datos
Los importes declarados deben ser coherentes con los extractos de Revolut: saldos, posiciones, ventas, intercambios, rendimientos y transferencias. Los problemas aparecen cuando la declaración refleja algo distinto del historial disponible. Por ejemplo, cuando se informa de una venta sin reconstruir correctamente el precio de adquisición, se omiten activos sujetos a obligaciones informativas o se declaran como ganancias simples transferencias entre cuentas propias.
Las cuentas e inversiones financieras ya están sujetas a mecanismos internacionales de intercambio automático de información. En el ámbito de los criptoactivos, DAC8 amplía las obligaciones de información de los proveedores sobre sus usuarios y operaciones. El primer periodo objeto de información es 2026 y los primeros intercambios entre administraciones tributarias deberán realizarse antes del 30 de septiembre de 2027.
Esto no significa que Hacienda reciba automáticamente un cálculo fiscal completo. La información comunicada bajo DAC8 incluye datos identificativos y determinados importes agregados relativos a adquisiciones, transmisiones y transferencias de criptoactivos, pero no sustituye la reconstrucción fiscal necesaria para calcular correctamente ganancias, pérdidas y rendimientos.
Por eso es fundamental conservar el historial completo. No solo sirve para calcular el resultado fiscal, sino también para justificar el origen de los importes declarados ante una posible comprobación.
Declara Revolut con Finbooks
Revolut permite descargar los extractos y el historial de sus diferentes productos. Finbooks utiliza estos archivos para reconstruir y organizar la información fiscal de tu cuenta.
Puedes centralizar las operaciones realizadas con criptomonedas e inversiones, reconciliar transferencias entre plataformas, recuperar precios de adquisición y preparar la información necesaria para tus obligaciones fiscales.
De esta forma puedes preparar la declaración con datos más claros, informes verificables y menos trabajo manual.
Prueba Finbooks gratis durante 7 días e importa tu historial de Revolut para obtener tus informes fiscales.
