DEGIRO impôts 2026 : comment déclarer vos actions, ETF, dividendes et plus-values en France

Comment fonctionne la fiscalité de DEGIRO en 2026 ? Si tu investis avec DEGIRO et que tu es résident fiscal en France, tu dois gérer toi-même les obligations fiscales liées à tes investissements. En tant que courtier étranger, DEGIRO met à disposition un rapport fiscal annuel, mais il ne prépare pas ta déclaration et ne transmet pas automatiquement les informations à l’administration fiscale française à ta place.

Le rapport fourni par la plateforme peut faciliter la préparation de ta déclaration, mais il doit toujours être vérifié au regard de ta situation fiscale. Si tu investis aussi via d’autres courtiers ou si tu as effectué des transferts de titres, ta déclaration doit refléter l’ensemble de ta situation fiscale, et non les seules opérations enregistrées sur DEGIRO.

Savoir quelles informations utiliser, dans quels formulaires les reporter et dans quels cas le rapport doit être complété est essentiel pour préparer correctement ta déclaration de revenus et éviter les erreurs.

Faut-il déclarer un compte DEGIRO en France ?

Oui. DEGIRO étant un courtier étranger, ton compte doit être déclaré chaque année à l’administration fiscale française, qu’il ait été ouvert, détenu, utilisé ou clôturé au cours de l’année concernée. Cette déclaration s’effectue à l’aide du formulaire 3916-3916 bis.

Déclarer l’existence du compte ne signifie pas, à elle seule, qu’un impôt est dû. Il faut ensuite distinguer les revenus perçus et les opérations réalisées : dividendes, intérêts, plus-values et moins-values suivent chacun leurs propres règles.

DEGIRO fournit un rapport fiscal annuel, mais ce document reste indicatif et ne correspond pas à un IFU français. Même si tu utilises uniquement DEGIRO, reporter ses montants sans vérifier les calculs peut entraîner des erreurs, notamment en présence de plusieurs types d’instruments, d’opérations en devises ou de moins-values.

La préparation devient encore plus complexe si tu investis aussi auprès d’autres courtiers ou si tu détiens des crypto-actifs. Il faut alors réunir des données provenant de plusieurs sources et appliquer à chaque catégorie les règles fiscales qui lui correspondent, afin d’obtenir une déclaration cohérente.

Finbooks permet d’importer ces données, de reconstituer les calculs fiscaux et de préparer les formulaires préremplis à utiliser directement ou à transmettre à ton expert-comptable.

Pour déterminer ce que tu dois déclarer, il faut d’abord distinguer trois situations : détenir un investissement, le vendre ou percevoir un revenu.

Faut-il déclarer DEGIRO même si tu n’as rien vendu ?

Ne pas avoir vendu de titres pendant l’année ne signifie pas que tu n’as rien à déclarer. Les obligations fiscales dépendent de la nature des opérations réalisées : détenir un compte, vendre un investissement ou percevoir un revenu n’ont pas les mêmes conséquences.

Si tu conserves simplement tes positions, tu ne réalises ni plus-value ni moins-value. En revanche, si tu vends un titre, l’opération peut générer un gain ou une perte à déclarer. Les dividendes, intérêts et autres revenus suivent encore une logique différente : ils peuvent être imposables dès leur perception, même si tu continues à détenir les actifs qui les ont générés.

Pour déclarer correctement DEGIRO, il faut donc distinguer l’existence du compte, les cessions réalisées et les revenus perçus. Chacun de ces éléments répond à des règles déclaratives spécifiques.

Quelles taxes s’appliquent aux investissements DEGIRO ?

Les investissements détenus via DEGIRO peuvent entraîner des obligations fiscales différentes selon les instruments que tu détiens et les opérations réalisées au cours de l’année. Vendre un titre, percevoir un dividende ou simplement conserver un investissement sont des situations distinctes, qui ne suivent pas les mêmes règles fiscales.

Plus-values et moins-values

Lorsque tu vends un instrument financier, la différence entre son prix de cession et son prix d’acquisition détermine le résultat de l’opération. Si ce résultat est positif, tu réalises une plus-value ; s’il est négatif, une moins-value.

En France, les plus-values réalisées sur les actions, obligations, ETF et la plupart des autres valeurs mobilières sont, par défaut, soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU). Tu peux également, dans certains cas, opter pour l’imposition au barème progressif de l’impôt sur le revenu. Les moins-values peuvent généralement être imputées sur des plus-values de même nature réalisées la même année ou reportées pendant les dix années suivantes.

Pour calculer correctement le résultat, il ne suffit pas de comparer le prix d’achat et le prix de vente affichés par la plateforme. Les frais de transaction, certaines opérations sur titres ainsi que les conversions en euros lorsque les opérations sont réalisées en devise étrangère peuvent également avoir un impact sur le calcul fiscal.

Dividendes, intérêts et autres revenus

Les dividendes ne sont pas des plus-values, puisqu’ils ne proviennent pas de la vente d’un titre. Ils constituent des revenus de capitaux mobiliers, au même titre que les intérêts ou les coupons obligataires, et doivent être déclarés séparément.

Les dividendes étrangers peuvent également être soumis à une retenue à la source dans le pays où est établie la société qui les distribue. Le taux applicable dépend du pays concerné, de la nature de l’investissement et des conventions fiscales conclues avec la France. La présence d’une retenue étrangère ne signifie toutefois pas que ces revenus sont exonérés d’impôt en France. Il est donc important de vérifier à la fois le montant brut perçu et les impôts déjà prélevés.

Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU)

Par défaut, la plupart des revenus et plus-values issus des investissements financiers sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique, plus connu sous le nom de « flat tax ». Ce régime combine l’impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux.

Dans certains cas, tu peux choisir d’être imposé selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu. Cette option s’applique à l’ensemble des revenus concernés et peut être plus avantageuse selon ta situation fiscale.

La fiscalité dépend donc du type d’investissement détenu et des revenus qu’il génère. Pour comprendre comment ces règles s’appliquent concrètement, il faut distinguer le traitement fiscal des actions, des ETF, des obligations et des produits dérivés.

Comment déclarer les instruments détenus sur DEGIRO ?

Tous les instruments financiers ne suivent pas exactement les mêmes règles fiscales. Une action, un ETF, une obligation ou un produit dérivé peuvent générer des revenus de nature différente et ne se déclarent donc pas toujours de la même manière.

Avant de préparer ta déclaration, tu dois identifier les instruments que tu as négociés et ce qui s’est produit pendant l’année. Conserver un titre, le vendre ou percevoir un revenu ne constitue pas le même événement fiscal.

Voici comment sont traités les principaux instruments disponibles sur DEGIRO.

Actions

La simple détention d’actions ne génère pas, à elle seule, de plus-value imposable. En revanche, le compte DEGIRO sur lequel elles sont conservées reste soumis à l’obligation de déclaration des comptes détenus à l’étranger.

Lorsque tu vends une action, la différence entre son prix de cession et son prix d’acquisition peut générer une plus-value ou une moins-value. Le calcul doit également tenir compte des frais liés à l’achat et à la vente.

Les dividendes perçus suivent un traitement distinct, puisqu’ils constituent des revenus de capitaux mobiliers. Lorsqu’ils proviennent d’une société étrangère, ils doivent en principe être déclarés parmi les revenus encaissés à l’étranger, en tenant compte de l’éventuelle retenue à la source déjà appliquée.

Les opérations sur titres, comme les fusions, scissions ou fractionnements d’actions, peuvent également modifier le nombre de titres détenus ou leur prix d’acquisition fiscal. Elles doivent donc être intégrées à la reconstitution de l’historique.

ETF et fonds

La vente d’un ETF ou d’un fonds peut générer une plus-value ou une moins-value, calculée selon les mêmes principes généraux que pour les autres valeurs mobilières. Les distributions versées par le fonds doivent toutefois être traitées séparément du résultat réalisé lors de la vente.

La fiscalité dépend également de la manière dont l’ETF distribue ou réinvestit les revenus produits par les actifs qu’il détient.

ETF capitalisants et ETF distributifs

Un ETF distributif verse périodiquement les revenus générés par son portefeuille. Ces distributions constituent des revenus à déclarer lorsqu’elles sont perçues.

Un ETF capitalisant réinvestit ces revenus au sein du fonds. En l’absence de distribution, l’événement fiscal intervient généralement lors de la vente des parts, lorsque la plus-value ou la moins-value est effectivement réalisée.

Cette distinction est importante pour identifier la nature des montants présents dans l’historique DEGIRO et les reporter dans les rubriques adaptées de la déclaration.

Obligations

Pour les obligations, il faut distinguer les coupons et intérêts perçus du résultat réalisé lors de la vente ou du remboursement du titre.

Les coupons et autres produits de placement à revenu fixe sont imposés comme des revenus de capitaux mobiliers. Une vente ou un remboursement peut, de son côté, générer une plus-value ou une moins-value selon la différence entre le montant reçu et le coût fiscal du titre.

Options, produits dérivés et instruments à effet de levier

Les options, futures, CFD et autres produits dérivés doivent être distingués des actions, ETF et obligations. Leurs profits et pertes suivent des règles de calcul et de déclaration propres, notamment lorsqu’ils sont déterminés à partir des résultats financiers enregistrés sur le compte.

Ces opérations peuvent nécessiter le détail des calculs dans le formulaire 2074. Ce formulaire couvre notamment les cessions de valeurs mobilières, les marchés d’options et certains instruments financiers à terme.

Opérations en devises étrangères

De nombreux titres proposés sur DEGIRO sont négociés en dollars américains, en livres sterling ou dans d’autres devises. Le résultat fiscal en euros ne correspond donc pas nécessairement au gain ou à la perte affiché directement sur la plateforme.

Le prix d’acquisition, le prix de cession, les revenus perçus et les frais doivent être correctement convertis en euros. Les variations de change peuvent ainsi modifier le résultat déclaré, même lorsque la performance du titre semble claire dans sa devise d’origine.

Il faut maintenant récupérer l’historique des opérations et transformer ces différents éléments en données utilisables pour la déclaration. C’est précisément l’objectif de l’import DEGIRO dans Finbooks.

Come importare DEGIRO su Finbooks

Après avoir identifié les opérations ayant un impact fiscal, l’étape suivante consiste à récupérer l’historique de ton compte DEGIRO afin de reconstituer correctement ta déclaration.

Pour importer DEGIRO dans Finbooks, il te suffit d’exporter depuis la plateforme le fichier CSV contenant l’historique des opérations de l’année fiscale concernée. Finbooks utilisera ensuite ce fichier pour reconstituer automatiquement ta situation fiscale.

À la fin de l’import, Finbooks analyse automatiquement les opérations présentes dans le fichier, reconstitue l’historique fiscal de ton compte et effectue les calculs nécessaires à ta déclaration.

Si DEGIRO est la seule plateforme que tu as utilisée, tu peux déjà accéder à la section Tax Reports pour télécharger tes formulaires préremplis. Si tu investis également via d’autres courtiers ou que tu détiens des crypto-actifs, tu peux ajouter ces connexions afin d’obtenir une reconstitution fiscale complète avant de générer tes formulaires.

Quels formulaires remplir pour déclarer DEGIRO ?

Les formulaires à compléter dépendent des investissements que tu détiens et des opérations réalisées au cours de l’année. Tous les utilisateurs de DEGIRO ne rempliront pas les mêmes formulaires : ta déclaration varie selon les instruments présents dans ton portefeuille et les revenus qu’ils ont générés.

Dans la plupart des cas, les investissements réalisés via DEGIRO concernent les formulaires dédiés à la déclaration des comptes détenus à l’étranger, des plus-values mobilières ainsi que des revenus de capitaux mobiliers.

Formulaire 3916

Le formulaire 3916 sert à déclarer les comptes ouverts, détenus, utilisés ou clos à l’étranger. Un compte DEGIRO doit généralement y être indiqué chaque année, même si tu n’as réalisé aucune vente ni perçu aucun revenu imposable.

Formulaire 2047

Le formulaire 2047 concerne les revenus encaissés à l’étranger, notamment les dividendes et les intérêts. Il permet également de prendre en compte les retenues à la source appliquées dans le pays d’origine avant de reporter les montants dans la déclaration principale.

Formulaire 2074

Le formulaire 2074 détaille le calcul des plus-values et moins-values lorsque tu dois reconstituer toi-même les résultats de tes opérations ou déclarer certains instruments, notamment des produits dérivés. Les montants calculés sont ensuite reportés dans le formulaire 2042-C.

Formulaire 2042 et formulaire 2042-C

Les formulaires 2042 et 2042-C regroupent les montants définitifs utilisés pour calculer ton impôt. Tu y reportes notamment les dividendes, les intérêts, les plus-values et les moins-values issus des annexes correspondantes.

Con Finbooks, les données importées sont classées puis reportées dans les formulaires préremplis correspondant à ta situation, prêts à être utilisés pour ta déclaration ou transmis à ton expert-comptable.

Comment déclarer DEGIRO en ligne ?

Si tu es résident fiscal en France, la déclaration de ton compte DEGIRO s’effectue directement depuis ton espace personnel sur impots.gouv.fr. Selon ta situation, tu devras compléter différents formulaires, notamment pour déclarer ton compte étranger, tes revenus de capitaux mobiliers et tes éventuelles plus-values.

Les formulaires à remplir dépendent des opérations que tu as réalisées au cours de l’année. Un investisseur qui a uniquement perçu des dividendes n’aura pas les mêmes obligations qu’un investisseur ayant vendu des actions, négocié des produits dérivés ou utilisé plusieurs courtiers.

Quel que soit ton profil, l’objectif reste le même : déclarer correctement l’ensemble de ta situation fiscale en reportant les montants dans les formulaires appropriés.

Si tu prépares ta déclaration avec Finbooks, le logiciel classe automatiquement les données importées et les reporte dans les formulaires préremplis correspondants, ce qui réduit le travail manuel et facilite les vérifications avant l’envoi.

Déclare ton compte DEGIRO avec Finbooks

Préparer correctement la déclaration fiscale d’un compte DEGIRO ne consiste pas seulement à utiliser le rapport fiscal fourni par le courtier. Il faut vérifier que les opérations, les dividendes, les intérêts, les frais, les conversions de devises et les autres données sont cohérents avec ta situation fiscale et, si nécessaire, les compléter avec les informations provenant d’autres courtiers ou de tes crypto-actifs.

Finbooks automatise ce processus à partir des données exportées depuis DEGIRO. Le logiciel reconstitue l’historique fiscal de tes opérations, calcule les plus-values, les moins-values, les dividendes, les intérêts et les autres montants utiles à ta déclaration, tout en consolidant les investissements détenus sur plusieurs plateformes dans une seule situation fiscale.

Une fois la reconstitution terminée, tu peux télécharger les formulaires préremplis à utiliser pour ta déclaration de revenus ou les transmettre directement à ton expert-comptable, accompagnés de la documentation détaillant les calculs effectués.

Essaie Finbooks gratuitement et prépare la déclaration fiscale de ton compte DEGIRO avec des données organisées, des calculs vérifiables et moins de travail manuel.